Почему Cash Flow важнее прибыли
Представьте: ваша кофейня показывает прибыль 150,000₽ в месяц, но на счету нет денег для выплаты зарплаты. Как так получилось? Всё дело в разнице между бухгалтерской прибылью и реальным денежным потоком.
Реальная история
Cash Flow (денежный поток) — это движение реальных денег: сколько пришло на счёт и сколько ушло. Именно Cash Flow показывает, сможете ли вы оплатить счета завтра, а не бухгалтерская прибыль.
Открываем калькулятор кофейни
Наш калькулятор кофейни автоматически рассчитывает денежный поток с учётом всех нюансов: задержек платежей, предоплат поставщикам, сезонности и графика инвестиций.
Подготовьте данные
- • Договор аренды (размер платежа и график)
- • Данные о посещаемости (можно оценочно)
- • Среднюю стоимость чашки кофе у конкурентов
- • Ваши начальные инвестиции
Вводим базовые параметры бизнеса
Начнём с реального примера — кофейня "Эспрессо" в бизнес-центре на 20 посадочных мест.
Базовые параметры кофейни
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Посадочных мест | 20 |
| Средний чек | 350₽ |
| Проходимость (будни) | 80 чел/день |
| Проходимость (выходные) | 50 чел/день |
| Часы работы | 8:00 - 21:00 |
Эти данные вводим в разделе "Операционные параметры" калькулятора. Система автоматически рассчитает месячную выручку с учётом выходных дней.
Расчёт месячной выручки
Выручка = (Проходимость × Чек × Рабочие дни) + (Проходимость выходных × Чек × Выходные)Будни= 80 чел × 350₽ × 22 дня = 616,000₽Выходные= 50 чел × 350₽ × 8 дней = 140,000₽Совет эксперта
Настраиваем структуру расходов
Теперь вносим все статьи расходов. Калькулятор разделяет их на постоянные и переменные для точного расчёта точки безубыточности.
Структура ежемесячных расходов
| Статья расходов | Сумма | Тип |
|---|---|---|
| Аренда помещения | 120 000 ₽ | Постоянные |
| ФОТ (3 бариста) | 180 000 ₽ | Постоянные |
| Коммунальные услуги | 25 000 ₽ | Постоянные |
| Себестоимость продуктов | 226 800 ₽ | Переменные (30%) |
| Эквайринг | 15 120 ₽ | Переменные (2%) |
| Маркетинг | 20 000 ₽ | Постоянные |
| Прочие расходы | 15 000 ₽ | Постоянные |
Постоянные vs Переменные
Переменные расходы изменяются пропорционально продажам (себестоимость, эквайринг).
Обратите внимание: себестоимость автоматически рассчитывается как 30% от выручки. Это типичная маржинальность для кофейного бизнеса с качественными зёрнами.
Анализируем Cash Flow по месяцам
После ввода данных калькулятор строит график денежного потока. Это самая важная часть — здесь видны все кассовые разрывы.
Денежный поток первые 6 месяцев
| Месяц | Выручка | OPEX | Cash Flow | Накопительный |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 453 600 ₽ | 601 920 ₽ | -148 320 ₽ | -648 320 ₽ |
| 2 | 604 800 ₽ | 601 920 ₽ | 2 880 ₽ | -645 440 ₽ |
| 3 | 680 400 ₽ | 601 920 ₽ | 78 480 ₽ | -566 960 ₽ |
| 4 | 756 000 ₽ | 601 920 ₽ | 154 080 ₽ | -412 880 ₽ |
| 5 | 756 000 ₽ | 601 920 ₽ | 154 080 ₽ | -258 800 ₽ |
| 6 | 756 000 ₽ | 601 920 ₽ | 154 080 ₽ | -104 720 ₽ |
Кассовый разрыв!
К 4-му месяцу кофейня выходит на целевую выручку 756,000₽/мес и генерирует положительный Cash Flow 154,080₽. Но накопительный CF всё ещё отрицательный (-412,880₽) — инвестиции ещё не отбились.
Операционный Cash Flow
Опер. CF = Выручка - OPEX - НалогиВыручка= 756,000₽OPEX= 601,920₽(все операционные расходы)Налоги (УСН 6%)= 45,360₽Находим точку безубыточности (BEP)
Калькулятор автоматически вычисляет точку безубыточности — сколько чеков нужно в день, чтобы покрыть все расходы.
Формула точки безубыточности
BEP чеков = Постоянные расходы / Contribution MarginПостоянные= 360,000₽/мес(аренда, ФОТ, КУ)Contribution= 245₽/чек(чек минус переменные (350 - 105))Рабочих дней= 30Как интерпретировать
У кофейни "Эспрессо" текущая проходимость 80 чел/день — это 63% запас прочности над точкой безубыточности. Комфортная ситуация!
Анализ загрузки vs безубыточность
| Сценарий | Чеков/день | Запас, % | Статус |
|---|---|---|---|
| Текущий | 80 | +63% | ✅ Здоров |
| Точка безубыточности | 49 | 0% | ⚠️ Критично |
| Просадка (-20%) | 64 | +31% | ✅ Приемлемо |
| Рост (+25%) | 100 | +104% | 🚀 Отлично |
Калькулятор также моделирует разные сценарии. Видно, что даже при просадке на 20% кофейня остаётся прибыльной.
Оптимизируем модель на основе данных
Что делать, если ваша точка безубыточности слишком высокая? Калькулятор помогает моделировать изменения.
Стратегия 1: Увеличить средний чек
Допродажи (десерты, сэндвичи) могут поднять чек с 350₽ до 400₽. Смотрим, как это влияет на BEP:
BEP новая = 360,000₽ / (400₽ - 120₽) / 30 = 43 чека/деньСтратегия 2: Снизить себестоимость
Переговоры с поставщиком или смена на локального обжарщика снижают себестоимость с 30% до 25%:
Сравнение сценариев оптимизации
| Стратегия | BEP чеков/день | Прибыль/мес |
|---|---|---|
| Базовый сценарий | 49 | 108 720 ₽ |
| + Чек до 400₽ | 43 | 142 560 ₽ |
| + Себестоимость 25% | 46 | 129 600 ₽ |
| Оба изменения | 40 | 171 360 ₽ |
Совет эксперта
Практический кейс: Кофейня "Бодрый день"
Реальная история использования калькулятора владельцем кофейни Михаилом из Казани.
Исходная ситуация
Решение: Загрузили фактические данные в калькулятор и обнаружили:
- • Поставщик зерна требовал предоплату за 2 недели, а выручка поступала с задержкой
- • Аренда платилась авансом до 25 числа
- • Зарплата уходила 5 и 20 числа
Результат:
- 1. Договорились с поставщиком о еженедельных поставках с оплатой по факту (постоплата 3 дня)
- 2. Перенесли одну выплату зарплаты на 10 число
- 3. Создали резерв в 150,000₽ на колебания
Через 3 месяца кассовые разрывы исчезли. Калькулятор помог визуализировать проблему и найти решение без привлечения дополнительных средств.
Ключевые выводы
- Cash Flow важнее бухгалтерской прибыли — именно он показывает реальные деньги на счету
- Точка безубыточности для кофейни "Эспрессо" составила 49 чеков/день или 17,150₽ выручки
- Запас прочности 60%+ над BEP — комфортная зона для стабильной работы
- Увеличение среднего чека на 50₽ снижает BEP на 12% и увеличивает прибыль на 31%
- Калькулятор помогает выявить кассовые разрывы и спланировать резервы заранее
- Моделирование сценариев позволяет найти оптимальную стратегию без реальных рисков
Чек-лист: Как использовать калькулятор каждый месяц
- ✅ Обновите фактические данные
Внесите реальную проходимость и средний чек прошлого месяца - ✅ Сравните план vs факт
Где отклонения? Может, сезонность влияет сильнее, чем планировали? - ✅ Скорректируйте прогноз
Если тренд изменился, пересчитайте модель на следующие 3-6 месяцев - ✅ Проверьте запас прочности
Убедитесь, что вы на 40%+ выше точки безубыточности - ✅ Спланируйте крупные платежи
Отметьте в календаре недели с высокой нагрузкой (аренда + зарплата + закупка)