История Марии: как выбор формы работы изменил её доход на 40%
Мария — дизайнер интерфейсов с опытом 5 лет. В 2024 году она получила три предложения на один и тот же проект с одинаковой оплатой 200,000₽ в месяц, но с разными формами сотрудничества:
Вариант 1: Офис
Трудовой договор по ТК РФ, полный соцпакет
Вариант 2: Фриланс
Самозанятость, работа из дома
Вариант 3: ИП
ИП на УСН 6%, удалённо
Ключевой вопрос
Главная ошибка — думать, что "200,000₽" это ваш доход. На самом деле это только начало расчётов. Налоги, взносы, расходы на ведение бизнеса — всё это съедает огромную часть. Но есть и обратная сторона: соцпакет, отпуска, больничные, пенсионные накопления.
Вариант 1: Сотрудник по ТК РФ (классика)
200,000₽ — это ваша зарплата "до вычета налогов". Но работодатель платит ещё налоги сверху, которые вы не видите. Разберём реальную картину.
Расчёт для сотрудника по ТК РФ
Финансовая модель проекта
Входные параметры
Результаты расчета
Реальные расчёты для зарплаты 200,000₽ в Москве, 2025
Из чего состоят взносы работодателя (60,200₽)
| Вид взноса | Ставка | Сумма |
|---|---|---|
| Пенсионные взносы | 22% | 44,000₽ |
| Медицинское страхование | 5.1% | 10,200₽ |
| Социальное страхование | 2.9% | 5,800₽ |
| Травматизм | 0.2% | 200₽ |
Плюсы ТК РФ
- ✓ Стабильность: зарплата каждый месяц, независимо от проектов
- ✓ 28 дней отпуска оплачиваемых (≈48,000₽)
- ✓ Больничные: оплата 100% при стаже 8+ лет
- ✓ Пенсия: копится автоматически (44,000₽/мес)
- ✓ Ипотека/кредиты: проще получить со справкой 2-НДФЛ
- ✓ Декрет: выплаты по беременности и уходу за ребёнком
- ✓ Защита: трудовая инспекция на вашей стороне
Минусы ТК РФ
- ✗ Налоги нельзя оптимизировать: 13% НДФЛ всегда
- ✗ Меньше на руки: 174,000₽ вместо 200,000₽
- ✗ Зависимость от работодателя: увольнение = 0₽
- ✗ Нет гибкости: график работы, офис, правила
- ✗ Сложно совмещать: подработки требуют согласия
Налоговые вычеты: как вернуть 13%
Вариант 2: Самозанятый (НПД — новая мода)
Самозанятость — это налог на профессиональный доход (НПД). Появился в 2019 году и стал хитом среди фрилансеров, репетиторов, мастеров. Ставка всего 4-6%, но есть нюансы.
Расчёт для самозанятого
Финансовая модель проекта
Входные параметры
Результаты расчета
Первые 12 месяцев с вычетом. Далее — 188,000₽/мес
Как рассчитывается налог самозанятого
Налог = (Доход × 6%) - Вычет6% — если работаете с юрлицами (компаниями), 4% — если с физлицами. Вычет 10,000₽ даётся один раз при регистрации и расходуется постепенно.
- Доход = 200,000₽
- Налог без вычета = 200,000 × 6% = 12,000₽
- Вычет в месяц = 10,000 / 12 = 833₽
- Итого налог = 12,000 - 833 = 11,167₽
- На руки = 188,833₽
Плюсы самозанятости
- ✓ Больше денег: +14,800₽/мес vs ТК РФ
- ✓ Низкий налог: всего 6% (vs 13% + взносы)
- ✓ Простота: регистрация за 10 минут в приложении
- ✓ Нет отчётности: всё автоматически в приложении "Мой налог"
- ✓ Нет взносов: не нужно платить фиксированные 49,500₽/год
- ✓ Гибкость: работаете когда хотите, с кем хотите
- ✓ Можно совмещать: с основной работой по ТК РФ
Минусы самозанятости
- ✗ Нет пенсии: взносы не копятся (можно платить добровольно)
- ✗ Нет больничных: не работаешь = не получаешь
- ✗ Нет отпускных: отдых за свой счёт
- ✗ Лимит дохода: до 2,400,000₽/год (200k/мес)
- ✗ Нельзя нанимать: без помощников и сотрудников
- ✗ Ипотека сложнее: банки неохотно дают кредиты
- ✗ Нет защиты: клиент может не заплатить
Важное ограничение: 2.4 млн рублей
Вариант 3: ИП на УСН 6% (для больших доходов)
Индивидуальный предприниматель на упрощённой системе — классика малого бизнеса. Подходит, если доходы выше 200k/мес или нужно нанимать сотрудников.
Расчёт для ИП на УСН 6%
Финансовая модель проекта
Входные параметры
Результаты расчета
Взносы можно вычесть из налога, экономия до 12,000₽/год
Обязательные расходы ИП на УСН 6%
| Статья расхода | Периодичность | Сумма |
|---|---|---|
| Страховые взносы (фиксированные) | Год | 49,500₽ |
| Дополнительный взнос (если >300k/год) | Год | 1% от превышения |
| Налог УСН 6% | Квартал | 6% от дохода |
| Онлайн-бухгалтерия (Контур, Мое дело) | Месяц | 3,000₽ |
| Банк для ИП (обслуживание) | Месяц | 0-1,500₽ |
УСН 6%: как уменьшить налог на взносы
Налог = (Доход × 6%) - Страховые взносыИП без сотрудников может вычесть из налога 100% уплаченных страховых взносов. Это позволяет снизить налог с 12,000₽ до 0₽.
- Доход = 200,000₽/мес = 2,400,000₽/год
- Налог = 2,400,000 × 6% = 144,000₽
- Фиксированные взносы = 49,500₽
- Доп. взносы = (2,400,000 - 300,000) × 1% = 21,000₽
- Итого взносов = 70,500₽
- Налог к уплате = 144,000 - 70,500 = 73,500₽/год
Плюсы ИП УСН
- ✓ Без лимитов: можно зарабатывать до 200 млн/год
- ✓ Можно нанимать: до 130 сотрудников
- ✓ Пенсия копится: страховые взносы идут на пенсию
- ✓ Расчётный счёт: удобно работать с крупными клиентами
- ✓ Можно вычесть взносы: реальный налог меньше 6%
- ✓ Юрлицо: статус повышает доверие клиентов
Минусы ИП УСН
- ✗ Обязательные взносы: 49,500₽/год даже без дохода
- ✗ Отчётность: декларация раз в год
- ✗ Бухгалтерия: нужно платить 3,000₽/мес за сервис
- ✗ Налоговые проверки: ФНС может проверить
- ✗ Расчётный счёт: обязателен (+ комиссии банка)
- ✗ Закрытие хлопотное: нужно подавать заявление
Когда ИП выгоднее самозанятости
Большое сравнение: кто сколько получает на руки
Давайте сравним все три варианта при разных уровнях дохода: 100k, 200k и 500k рублей в месяц.
Сравнение чистого дохода по формам работы
Деньги на руки после всех налогов и взносов
Детальное сравнение форм работы (доход 200,000₽/мес)
| Параметр | ТК РФ | Самозанятый | ИП УСН 6% |
|---|---|---|---|
| 💰 На руки (чистыми) | 174,000₽ | 188,000₽ | 180,875₽ |
| 📊 Налоговая нагрузка | 13% | 6% | 9.6% |
| 🏖️ Оплачиваемый отпуск | ✓ 28 дней | ✗ Нет | ✗ Нет |
| 🏥 Больничные | ✓ Есть | ✗ Нет | ✗ Нет |
| 👴 Пенсия копится | ✓ 44k₽/мес | ✗ Нет | ✓ 4.1k₽/мес |
| 🏠 Ипотека | ✓ Легко | △ Сложнее | △ Сложнее |
| 👥 Можно нанимать | ✗ Нет | ✗ Нет | ✓ Да |
| 💼 Стабильность дохода | ✓ Высокая | △ Средняя | △ Средняя |
| 📈 Лимит дохода | Нет | 2.4 млн/год | 200 млн/год |
| 🔒 Защита прав | ✓ ТК РФ | ✗ Слабая | ✗ Слабая |
Кому что подходит: итоговая шпаргалка
ТК РФ для вас, если:
- ✓ Вы цените стабильность и соцпакет
- ✓ Планируете брать ипотеку
- ✓ Не хотите думать о налогах и отчётности
- ✓ Важны отпуска и больничные
- ✓ Нужна официальная пенсия
- ✓ Планируете декрет в ближайшие годы
+ Соцпакет на ~50k₽/мес
Самозанятость для вас, если:
- ✓ Доход до 200,000₽/месяц
- ✓ Фриланс, подработки, услуги
- ✓ Хотите минимум бюрократии
- ✓ Нужна гибкость и свобода
- ✓ Не планируете нанимать людей
- ✓ Можете жить без соцпакета
Экономия: +14k vs ТК РФ
ИП УСН для вас, если:
- ✓ Доход от 250,000₽/месяц
- ✓ Нужно нанимать помощников
- ✓ Хотите копить пенсию
- ✓ Работаете с крупными компаниями
- ✓ Планируете масштабироваться
- ✓ Готовы вести учёт и отчётность
+ Пенсия копится
Скрытые расходы и подводные камни
ТК РФ: что вы теряете при увольнении
Самозанятый: лимит можно случайно превысить
ИП: взносы платить даже без дохода
Куда уходят деньги при доходе 200,000₽/мес
Сравнение структуры расходов по формам работы
Рассчитайте свой вариант на калькуляторе
Используйте наш калькулятор зарплаты и налогов, чтобы сравнить все три формы работы для вашего уровня дохода. Учтите налоговые вычеты, страховые взносы и получите точный расчёт денег на руки.
Открыть калькулятор зарплатыЗаключение: универсального ответа нет
В истории Марии каждый вариант имел свои преимущества. Она выбрала самозанятость, потому что ей 28 лет, детей нет, ипотека не планируется, а 188,000₽ чистыми + свобода перевесили стабильность ТК РФ.
Ключевые выводы
- При доходе до 200k/мес самозанятость даёт на 14,000₽ больше, чем ТК РФ
- ТК РФ компенсирует меньший доход соцпакетом на ~50,000₽/мес (отпуска, больничные, пенсия)
- ИП выгодно при доходе от 250,000₽/мес или если нужны сотрудники
- Самозанятый теряет статус при превышении 2.4 млн/год — следите за лимитом
- ИП платит взносы 49,500₽/год даже без дохода — закрывайте, если не работаете
- Можно совмещать: ТК РФ + самозанятость на подработках
Совет эксперта: Если вам меньше 30, нет детей и ипотеки — пробуйте самозанятость. После 35 с семьёй и кредитами — стабильность ТК РФ дороже лишних 15,000₽. При доходе от 300k — регистрируйте ИП и стройте бизнес.